المطالبة المالية: ما هي، ومتى ترسلها، والفرق بينها وبين الفاتورة الضريبية

المطالبة المالية ورقة تطلب بها من عميلك دفع مبلغ مستحق قبل ان تصدر له الفاتورة الضريبية. هي طلب دفع، لا مستند ضريبي. لا تدخل الاقرار، ولا ترسل لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ولا يخصم بها العميل ضريبة مدخلات.

وكثير من المنشآت تحتاجها يوميا دون ان تسميها: مقاول ينتظر دفعة قبل التوريد، او مورد رخام لا يحمل البضاعة حتى يحول العميل المبلغ.

الفرق بين المطالبة المالية والفاتورة الضريبية

	المطالبة المالية	الفاتورة الضريبية
طبيعتها	طلب دفع	مستند نظامي يثبت التوريد
ترسل لهيئة الزكاة	لا	نعم، في المرحلة الثانية من الفوترة الالكترونية
رمز QR الهيئة	لا تحمله	الزامي
تدخل الاقرار الضريبي	لا	نعم
يخصم بها العميل ضريبة المدخلات	لا	نعم
ترقيمها	تسلسل مستقل	تسلسل الفواتير الرسمي
قابلة للتعديل	نعم، ما دامت الفاتورة لم تصدر	لا، والتصحيح باشعار دائن

القاعدة البسيطة: المطالبة تقول "ادفع"، والفاتورة الضريبية تقول "تم البيع".

متى ترسل مطالبة مالية؟

ارسلها حين يكون البيع متفقا عليه ولم يحدث بعد، او حين تحتاج المبلغ قبل التسليم. ومن اكثر حالاتها:

• الدفعة المقدمة قبل التوريد. عميل طلب 120 مترا من رخام ترافنتينو تركي، وتريد الدفعة قبل حجز الكمية من المستودع.
• عرض سعر قبله العميل ويريد ورقة رسمية الشكل ليحول المبلغ من حساب منشأته.
• جهات تشترط مستندا قبل الصرف. بعض الشركات لا يحول قسمها المالي اي مبلغ بلا مطالبة مرقمة.
• الطلب لم يكتمل بعد. الكميات او المقاسات قد تتغير، فلا تريد اصدار فاتورة ضريبية ثم تصحيحها باشعار دائن.

ماذا يحدث للضريبة حين يدفع العميل بناء على المطالبة؟

هنا الخطأ الذي يقع فيه كثيرون. المطالبة لا تؤجل الضريبة.

الدفعة المقدمة تعامل كتوريد في تاريخ استلامها. فمتى دخل المبلغ حسابك، صار عليك اصدار فاتورة ضريبية بالمبلغ المستلم، في موعد اقصاه 15 يوما من الشهر التالي للشهر الذي استلمت فيه الدفعة.

مثال: ارسلت مطالبة مالية لشركة الرواد الاوائل للمقاولات في 20 اكتوبر، وحولت الدفعة في 28 اكتوبر. فآخر موعد لاصدار الفاتورة الضريبية بالمبلغ المستلم هو 15 نوفمبر، وتدخل في اقرار الفترة التي استلمت فيها الدفعة.

فالمطالبة تنظم طلب المال، لكنها لا تغني عن الفاتورة الضريبية بعده.

ماذا تحتوي المطالبة المالية؟

لا يوجد نموذج نظامي ملزم للمطالبة، لكن المطالبة الواضحة تحمل:

1. عنوان "مطالبة مالية" صريحا، لا "فاتورة"، حتى لا تختلط بالمستند الضريبي.
2. رقما مستقلا لا يشارك ترقيم الفواتير، فلا تحدث فجوة في تسلسل فواتيرك الرسمي.
3. التاريخ واسم العميل وبياناته.
4. البنود والكميات والاسعار والخصومات كما ستصدر في الفاتورة.
5. الاجمالي والضريبة المتوقعة، ليعرف العميل المبلغ الكامل الذي سيحوله.
6. بيانات الحساب البنكي وطريقة الدفع.

وما لا يجب ان تحمله: رمز QR الهيئة، وعبارة "فاتورة ضريبية".

اخطاء شائعة

• تسمية المطالبة "فاتورة". العميل قد يقيدها مستندا ضريبيا ويخصم ضريبتها، وهي ليست كذلك.
• ترقيمها من تسلسل الفواتير. يترك فجوات في الترقيم الرسمي، وهو ما يسأل عنه المدقق.
• نسيان الفاتورة الضريبية بعد الدفع. المطالبة لا تحمي من غرامة التأخر في اصدار الفاتورة.
• اصدار فاتورة ضريبية "مبدئية" ثم الغاؤها. الفاتورة الصادرة في المرحلة الثانية لا تلغى، وتصحيحها اشعار دائن يظهر في اقرارك.

كيف تصدر المطالبة المالية في برنامج فوكسيرا المحاسبي

في فوكسيرا تبدأ كل فاتورة مسودة، والمسودة لا ترسل للهيئة ولا تمس دفاترك. ومن صفحتها:

1. اضغط "مطالبة مالية". تأخذ رقما من تسلسل مستقل (مثل CLM-0001) لا يمس ترقيم فواتيرك ولا عداد الهيئة، وتطبع بعنوان "مطالبة مالية" بلا رمز QR.
2. ارسلها للعميل طباعة او رابطا.
3. عدل ان لزم. المسودة تبقى قابلة للتعديل حتى توقيعها، والمطالبة تطبع بآخر بياناتها.
4. حين يدفع العميل، اضغط "ارسال الى زاتكا". تصدر الفاتورة الضريبية برقمها الرسمي، ويبقى رقم المطالبة عليها للرجوع.

فلا تعيد ادخال البنود مرتين، ولا تحتاج ورقة خارج البرنامج.

الاسئلة الشائعة

هل المطالبة المالية مستند ضريبي؟

لا. هي طلب دفع، ولا تدخل الاقرار الضريبي ولا ترسل لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

هل اكتب الضريبة في المطالبة المالية؟

يمكنك ذكر الضريبة المتوقعة ليعرف العميل المبلغ الكامل، بشرط ان يكون واضحا ان المستند مطالبة لا فاتورة ضريبية.

هل يجوز للعميل خصم ضريبة المدخلات بالمطالبة؟

لا. الخصم يكون بالفاتورة الضريبية وحدها.

دفع العميل بعد المطالبة، متى اصدر الفاتورة؟

الدفعة المقدمة تعامل كتوريد في تاريخ استلامها، فاصدر الفاتورة الضريبية بالمبلغ المستلم في موعد اقصاه 15 يوما من الشهر التالي.

ما الفرق بين المطالبة المالية وعرض السعر؟

عرض السعر يقترح سعرا قد يقبله العميل او يرفضه. والمطالبة تطلب دفع مبلغ متفق عليه.

هل يغني نموذج مطالبة مالية في اكسل؟

يغني شكلا، لكنه يفصل المطالبة عن الفاتورة التي ستصدر بعدها، فتعيد ادخال البنود وقد تختلف الارقام بينهما. والاسلم ان تخرج المطالبة والفاتورة من المستند نفسه.